Lo que el One Big Beautiful Bill le quitó a los titulares de ITIN: Child Tax Credit, EITC y qué hacer ahora

Si tienes un número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) y presentas tus impuestos en Estados Unidos, la temporada fiscal 2025 trajo noticias que te afectan directamente. El One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmado como ley el 4 de julio de 2025 bajo el número de Ley pública 119-21, introdujo cambios significativos que reducen los créditos tributarios disponibles para millones de familias inmigrantes. Muchos padres que anteriormente recibían el Crédito Tributario por Hijos por sus hijos nacidos en Estados Unidos ya no podrán reclamarlo si ambos padres tienen solo ITIN. Entender exactamente qué cambió, qué todavía puedes reclamar y cuáles son tus opciones es esencial para proteger tu situación financiera.

¿Qué es el One Big Beautiful Bill Act y por qué te afecta?

El One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), también conocido como la Ley de Reconciliación de 2025, fue firmado por el Presidente Trump el 4 de julio de 2025 como Ley pública 119-21. Esta legislación hace permanentes los recortes de impuestos del 2017, ajusta las tasas impositivas e introduce nuevas deducciones para propinas y horas extra. Sin embargo, también contiene disposiciones que restringen directamente el acceso a créditos tributarios para personas que declaran con ITIN. Estas restricciones entran en vigor para el año tributario 2025, es decir, las declaraciones que se presentan en 2026.

Un ITIN es un número de nueve dígitos emitido por el IRS para personas que necesitan cumplir con sus obligaciones tributarias en Estados Unidos pero no son elegibles para obtener un SSN. Según el Consejo Americano de Inmigración, al 31 de diciembre de 2022, el IRS había emitido 26 millones de ITINs. En Florida, con aproximadamente 1.6 millones de inmigrantes indocumentados estimados, el impacto de estos cambios es enorme. En 2022, los titulares de ITIN presentaron 3.8 millones de declaraciones y contribuyeron $6.5 mil millones a los fondos de Seguro Social y Medicare.

El Crédito Tributario por Hijos (CTC): lo que cambió para familias con ITIN

Antes del OBBBA, los padres podían usar ITIN o SSN para reclamar el CTC, siempre que el hijo calificado tuviera SSN. Una pareja donde ambos padres tenían ITIN pero sus hijos nacidos en Estados Unidos tenían SSN podía reclamar el crédito de $2,000 por hijo (hasta $1,700 reembolsable).

El cambio clave del OBBBA: El crédito aumentó a $2,200 por hijo para 2025, pero ahora no solo el hijo sino también el contribuyente y su cónyuge (en declaración conjunta) deben tener SSNs válidos para trabajo. Según el Centro de Política Tributaria, esta disposición excluye a aproximadamente 2 millones de niños con SSN, la mayoría ciudadanos estadounidenses, porque sus padres tienen ITIN.

Para familias de estatus mixto donde al menos uno de los cónyuges tiene SSN válido y declaran juntos, sí pueden calificar para el CTC por sus hijos con SSN. Como explicó la preparadora Cristina Villanueva a WUWM: "Si una persona tiene SSN y la otra tiene ITIN, sí califican para el crédito. El cónyuge con SSN sería quien reclamaría el crédito." Según ITEP, hasta 2.7 millones de niños podrían perder acceso al crédito por las restricciones de estatus migratorio de sus padres.

El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC): la restricción que ya existía

Aquí hay un punto importante que muchas personas confunden: la restricción del EITC para titulares de ITIN no fue creada por el OBBBA. Para reclamar el EITC, tanto el contribuyente como su cónyuge y cada hijo calificado deben tener SSN válido para empleo. El IRS es explícito: si usted o su cónyuge tiene un ITIN, no pueden reclamar el EITC. El OBBBA no creó ni eliminó esta restricción. Si un preparador de impuestos reclamó este crédito usando ITIN en años anteriores, eso fue incorrecto y puede generar problemas con el IRS.

Otros beneficios que se perdieron con el OBBBA si tienes ITIN

El OBBBA introdujo varias deducciones nuevas para trabajadores, pero casi todas requieren SSN. La deducción por propinas (No Tax on Tips) ofrece hasta $25,000 en ingresos de propinas, pero quien las recibe debe tener SSN. La deducción por horas extra (No Tax on Overtime) es hasta $12,500 por persona y también requiere SSN. Los créditos educativos AOTC y LLC: a partir de 2025, tanto el contribuyente como el estudiante deben tener SSN; 2024 fue el último año en que los titulares de ITIN pudieron reclamar estos créditos. La nueva deducción de $6,000 para mayores de 65 años (vigente 2025-2028) también requiere SSN válido.

Qué créditos y beneficios PUEDES reclamar todavía con ITIN en 2025

El Crédito por Otros Dependientes ($500 por hijo) está disponible cuando ambos padres tienen ITIN pero los hijos tienen SSN. Este crédito fue hecho permanente por el OBBBA y no requiere que el padre tenga SSN. No es reembolsable, pero sí reduce lo que debes. El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes (para gastos de guardería mientras trabajas) también puede estar disponible con ciertas condiciones. La deducción estándar sigue disponible para todos: $15,750 para solteros, $23,625 para cabeza de familia y $31,500 para casados que declaran juntos en 2025.

**¿Por qué seguir declarando impuestos con ITIN?** Aunque ya no califiques para ciertos créditos, declarar impuestos sigue siendo vital: es una obligación legal, años de declaraciones demuestran presencia y buena conducta fiscal para futuros procesos migratorios, y los titulares de ITIN contribuyen a Medicare y Seguro Social incluso sin poder recibir esos beneficios.

¿Es seguro declarar impuestos con ITIN en 2026? La verdad sobre el acuerdo IRS-ICE

Circula por WhatsApp y redes sociales un rumor que ha paralizado a miles de familias inmigrantes: que el IRS ahora comparte tu información con ICE y que declarar impuestos puede llevar a una deportación. Esta información es falsa en su mayor parte, y el miedo que genera está costando caro — literalmente — a quien no declara.

**Qué dice exactamente el acuerdo de abril 2025.** En abril de 2025, el IRS firmó un acuerdo con el Departamento de Seguridad Nacional que genera confusión. La realidad es específica: el IRS solo puede compartir información tributaria con ICE en el contexto de **investigaciones criminales** y **únicamente para personas que ya tienen una orden final de deportación**. Esto representa menos del 1% de los inmigrantes que declaran impuestos. Si eres una persona que trabaja, paga sus cuentas y no tiene una orden de deportación activa, este acuerdo no te afecta.

**Lo que el IRS no puede hacer.** Por ley federal (Internal Revenue Code Sección 6103), el IRS tiene prohibido compartir datos tributarios con cualquier agencia, incluyendo ICE, para propósitos puramente de inmigración. El IRS no puede entregarte una lista de contribuyentes inmigrantes a ICE. No puede señalarte a ICE porque presentaste tus impuestos. No puede usar tu declaración para rastrear tu domicilio con fines de deportación.

**Las consecuencias de NO declarar.** Si tienes ingresos en EE.UU. y no declaras, las consecuencias son reales y van más allá de multas: el IRS puede determinar deuda pendiente con intereses y penalidades; el historial de cumplimiento tributario es un factor explícito de "buen carácter moral" en aplicaciones de residencia permanente y ciudadanía; la ausencia de declaraciones puede convertirse en un obstáculo para visas, ajustes de estatus y procesos de DACA. En resumen, no declarar crea exactamente el tipo de expediente negativo que complica tu situación migratoria, mientras que declarar construye un historial positivo.

**El consenso de abogados de inmigración.** La posición de las organizaciones de defensa de inmigrantes — incluyendo NILC (National Immigration Law Center), UnidosUS e ILRC (Immigrant Legal Resource Center) — es consistente: **declarar impuestos sigue siendo lo más seguro que un inmigrante puede hacer**. El riesgo de no declarar supera exponencialmente cualquier riesgo teórico de declarar.

Guía práctica: cinco pasos para esta temporada de impuestos

**Paso 1: Verifica el estatus de tu ITIN.** Los ITINs expiran si no se usan durante 3 años consecutivos o si fueron emitidos antes de 2013 en ciertos grupos. Si tu ITIN ha expirado, debes renovarlo presentando el Formulario W-7. El IRS tarda entre 7 y 11 semanas en procesar renovaciones.

**Paso 2: Busca un preparador especializado en familias inmigrantes.** No todos los preparadores conocen las reglas específicas para familias de estatus mixto. Los servicios VITA (Volunteer Income Tax Assistance) ofrecen preparación de impuestos gratuita con voluntarios bilingüe.

**Paso 3: Evalúa si alguien en tu familia califica para SSN.** Si algún miembro tiene estatus legal que le permite solicitarlo, este es el momento. Tener SSN abre el acceso al CTC completo, al EITC y a las nuevas deducciones.

**Paso 4: Documenta todos tus ingresos aunque el reembolso sea menor.** Presentar tu declaración establece un historial valioso para procesos migratorios futuros. Guarda copias de todas tus declaraciones.

**Paso 5: Conoce tus derechos sobre privacidad.** El IRS solo puede compartir información con ICE en casos de investigaciones criminales específicas y solo para personas con órdenes finales de deportación. Presentar impuestos con ITIN no desencadena una investigación de inmigración.

Preguntas Frecuentes

¿Si tengo ITIN y mis hijos nacieron en Estados Unidos, puedo reclamar el CTC en 2025?: Depende. Si tanto tú como tu cónyuge tienen solo ITIN, ya no pueden reclamar el CTC de $2,200, aunque sus hijos tengan SSN. Si al menos uno de los cónyuges tiene SSN, sí califican. Con ambos padres usando ITIN, el crédito disponible es el de Otros Dependientes: $500 por hijo.

¿Cambió el OBBBA las reglas del EITC para titulares de ITIN?: No exactamente. La restricción existía antes del OBBBA. Para reclamar el EITC, el contribuyente, su cónyuge y cada hijo calificado deben tener SSN válido. El OBBBA no creó ni eliminó esta regla.

¿Es peligroso presentar impuestos con ITIN en 2025-2026?: No. Presentar impuestos es legal y el IRS no comparte automáticamente la información con ICE. El historial de cumplimiento tributario puede ser beneficioso en procesos migratorios.

¿Qué pasa si mi ITIN ya expiró?: Debes renovarlo presentando el Formulario W-7 con tus documentos de identidad. El proceso toma 7 a 11 semanas. Puedes renovarlo por correo, en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS, o a través de un Agente de Aceptación Certificado (CAA).

¿Cuánto dinero pierdo como titular de ITIN?: Una familia con dos padres con ITIN y tres hijos con SSN que antes recibía hasta $5,100 del CTC ahora podría recibir solo $1,500 del Crédito por Otros Dependientes. Además, si trabajan con propinas u horas extra, pierden esas deducciones nuevas.

En Atton Finance entendemos que navegar estas reglas sin ayuda es difícil. Nuestros asesores especializados en la comunidad latina de Florida pueden ayudarte a entender qué créditos te aplican, cómo maximizar tu reembolso dentro de la ley y cómo planificar tu situación tributaria para los próximos años. Agenda una consulta gratuita hoy mismo.